Телефон
Адрес Россия, Новосибирск, р.п.Маслянино
E-mail home.72@mail.ru
E-mail umnbuh5@yandex.ru
Назад к списку

Расчетный счет

 Расчётные счета открываются для осуществления расчетов предприятий и организаций, наделенных оборотными средствами и имеющими самостоятельный баланс. С расчетного счета производят: 


Расчёты с поставщиками
-Оплата налогов (  оплачиваем в налоговую инспекцию -начисленные страховые взносы, НДФЛ, другие налоги) -( в Фонд Социального страхования-страховые взносы от несчастного случая на производстве)
-Расчёты по оплате труда
-Возврат ссуды банкам
-Уплата процентов по кредитам
-Перечисления вышестоящим организациям.
-Приобретение основных и оборотных средств.


          Для того, чтобы открыть расчетный счет необходимо обратится в банк с заявлением об открытие счета. Банк в свою очередь, попросит вас предоставить  учредительные документы, (Свидетельство ЕГРЮЛ, Свидетельство о постановке  на учет в налоговый орган, Устав, полномочия руководителя и главного бухгалтера, отчеты за последний отчетный период (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала, отчет о  движении денежных средств) и т.д. После полученных документов и проведенного анализа, предприятие оплачивает комиссию на открытие счета и заключает договор  с банком об его открытии.

 Расчетные счета могут быть закрыты, если по счету долгое время не было движения денежных средств ,по инициативе хозрасчетной организации, или при ликвидации предприятия. Для учета движения денежных средств на расчетном счете предназначен

 счет 51 (Расчетные счета).  Счет Активный. По дебету счета поступление денежных средств ,по кредиту выбытие денежных средств.

1. Проводки при расчетах: Поступление средств

ДТ 51 КТ 62- Поступление денежных средств за оказанные услуги от покупателей

ДТ 51 КТ 76- Поступление денежных средств от прочих  дебиторов и кредиторов

ДТ 51 КТ 50- Внесение денежных средств с кассы предприятия.

2.Проводки при расчетах: Списание средств с расчетного счета

ДТ 50 КТ 51- Получение наличных из банка
Дт 26 Кт 51 - Услуги банка
Дт 70 Кт 51 -Выплата заработной платы сотрудникам
Дт 76 Кт 51- Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
Дт 60 Кт 51- Расчеты с поставщиками
Дт 66 Кт 51- Расчеты за ссуды в банке
Дт 68 Кт 51- Оплата налогов
Дт 69 Кт 51- Оплата страховых взносов
Дт 91.2 Кт 51 Оплата прочих расходов (штрафы,госпошлина)

Ежедневно банком формирутся выписка с расчетного счета о движении денежных средств: с остатком на начало дня,поступлением денежных средств, выбытием денежных средств и остатком на конец дня.